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Pension de retraite : du brut au net en 2026

Du taux de CSG 2026, fixé par votre revenu fiscal de référence, à la pension nette versée : pension de base et complémentaire, CRDS, CASA, cotisation maladie, Alsace-Moselle et prélèvement à la source.

Vos pensions brutes mensuelles

€
Cnav, MSA, fonction publique, réversion comprise. Sans la majoration pour tierce personne, qui n'est soumise à aucun prélèvement.
€
Agirc-Arrco, Ircantec, réversion comprise. Montants mensuels.
Si vous avez travaillé en Alsace-Moselle les 5 dernières années, ou 10 ans sur les 15 dernières.
%
Taux personnalisé ou individualisé, lu sur impots.gouv.fr. Laissez vide pour l'ignorer.
Options avancées : cotisation maladie, majoration pour enfants, revalorisation de novembre 2026
Cotisation maladie
À décocher si votre caisse complémentaire, hors Agirc-Arrco et Ircantec, ne la prélève pas.
€
Part de la complémentaire. Exclue de la cotisation maladie, mais soumise à la CSG, à la CRDS et à la CASA.
%
Décision du conseil d'administration attendue mi-octobre 2026. Laissez 0 tant qu'elle n'est pas publiée.

Votre taux de CSG

Le taux appliqué figure sur l'attestation de paiement de votre caisse.
Le barème suit votre résidence en 2024 (à l'étranger en 2024 : Métropole). Non-résident fiscal en 2026 : Hors de France. Saint-Martin et Saint-Barthélemy suivent la Guadeloupe.
€
Page 1 de l'avis d'impôt reçu en 2025.
Avis d'impôt 2025. Les quarts de part sont admis.
€
Avis d'impôt 2024, facultatif. Sert à la règle des deux années consécutives.
Avis d'impôt 2024.
Pension nette mensuelle
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Taux de CSG en 2026
—
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Prélèvements sociaux par mois
—
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Détail mensuel par pension

Par moisBaseComplémentaireCompl.Total
Pension brute———
CSG déductible———
CSG non déductible———
CRDS (0,5 %)———
CASA (0,3 %)———
Cotisation maladie (1 %, complémentaire)———
Total des prélèvements———
Pension nette———
Net imposable———

Chaque prélèvement est arrondi au centime, pension par pension, comme sur les attestations des caisses : un écart de quelques centimes avec votre caisse reste possible. La CSG non déductible, la CRDS et la CASA restent comprises dans le net imposable.

Totaux mensuels et annuels

Pension nette par mois—
Pension nette sur 12 mois—
Prélèvements sociaux sur 12 mois—
Net imposable par mois—
Net imposable sur 12 mois (à rapprocher de la case 1AS)—
Taux global de prélèvement—

Les montants annuels sont calculés sur 12 fois le mois saisi. Ils ne tiennent pas compte des revalorisations en cours d'année (janvier pour la base, novembre pour la complémentaire), sauf dans le scénario ci-dessous, ni d'un changement de taux en cours d'année.

Seuils de revenu fiscal de référence 2026

—

Taux de CSGRFR 2024Total baseTotal compl.
Exonération 0 %———
Taux réduit 3,8 %———
Taux médian 6,6 %———
Taux normal 8,3 %———

—

Marge avant le seuil suivant

Marge de revenu fiscal de référence—
Seuil à ne pas dépasser—
Hausse des prélèvements si le seuil est franchi—
Soit sur une année—

—

Revalorisations 2026 et 2027

—

  • Pensions de base : +0,9 % au 1er janvier 2026, acquis (premier versement revalorisé en février 2026).
  • Agirc-Arrco : valeur du point de 1,4386 €, inchangée au 1er novembre 2025. La revalorisation du 1er novembre 2026 sera décidée par le conseil d'administration, attendu mi-octobre 2026.
  • 2027, projet non voté : le projet de loi de financement de la Sécurité sociale pour 2027, déposé le 1er octobre 2026, prévoit de revaloriser pleinement les seules pensions de base si le total des pensions brutes ne dépasse pas 1 260 € par mois. Au-delà, la hausse serait réduite, voire supprimée, par décret : l'étude d'impact retient, à titre d'illustration, une demi-revalorisation jusqu'à 2 000 € et aucune au-delà. Le texte peut encore changer.
  • Seuils de CSG 2027 : ils seront fixés en décembre 2026 et ne sont pas encore publiés.
⚠️ L'attestation de votre caisse fait foi. Votre caisse applique le taux transmis par l'administration fiscale, qui tient compte de vos RFR 2024 et 2023 ; le simulateur reproduit la règle et donne un résultat indicatif. L'année du départ à la retraite, faute d'avis d'imposition transmis, le taux de 8,3 % peut être appliqué, puis régularisé.
Hors du champ de ce simulateur : Mayotte (CSG non applicable), retraités non domiciliés fiscalement en France ou non affiliés à un régime français d'assurance maladie, allocations non contributives (Aspa, ASI), pensions d'invalidité, allocations chômage et calcul de l'impôt sur le revenu. Le prélèvement à la source est seulement appliqué au taux que vous saisissez.

Comment passer de la pension brute à la pension nette ?

Votre caisse de retraite calcule un montant brut, puis retient des prélèvements sociaux avant le virement. Leur niveau ne dépend pas du montant de votre pension, mais de votre revenu fiscal de référence (RFR) de l'avant-dernière année, comparé à des seuils qui varient selon le nombre de parts du foyer. En 2026, c'est donc le RFR 2024, inscrit sur l'avis d'impôt reçu en 2025, qui fixe le taux. Il s'applique dès la pension de janvier, que l'Assurance retraite verse le 9 février.

Les quatre taux de CSG sur les retraites en 2026

L'article L136-8 du Code de la sécurité sociale prévoit quatre situations. Pour une part en métropole, les seuils revalorisés de 1,8 % au 1er janvier 2026 sont les suivants :

Chaque demi-part supplémentaire relève les trois seuils de 3 484 €, 4 555 € et 7 066 €, et un quart de part de la moitié de ces montants. Les deux premiers seuils sont plus élevés en Guadeloupe, en Martinique, à La Réunion et en Guyane : avec un RFR de 18 000 € pour une part, un retraité réunionnais reste au taux réduit, alors qu'il paierait le taux médian en métropole.

L'effet de seuil : un euro peut coûter cher

Prenons une personne seule avec 1 500 € de pension de base et 700 € de complémentaire. Avec un RFR 2024 de 26 471 €, elle relève du taux médian et perçoit 2 030,20 € nets par mois. Avec 26 472 €, elle passe au taux normal et ne touche plus que 1 992,80 €, soit 37,40 € de moins par mois et 448,80 € sur l'année. Le RFR comprend les revenus exceptionnels : plus-value, sortie en capital d'un plan d'épargne retraite, revenus de placements soumis au prélèvement forfaitaire. Le simulateur affiche votre marge avant le seuil suivant et le coût d'un franchissement.

La règle des deux années consécutives

Pour passer du taux réduit aux taux de 6,6 % ou 8,3 %, le RFR doit dépasser le plafond du taux réduit deux années de suite. Si votre RFR 2024 vaut 30 000 € mais que votre RFR 2023 n'était que de 16 500 €, la CSG reste à 3,8 % en 2026, sans CASA ni cotisation maladie : dans l'exemple précédent, la pension nette atteint 2 105,40 € au lieu de 1 992,80 €. Ce lissage ne joue ni pour la sortie de l'exonération, ni pour le passage de 6,6 % à 8,3 %, ni pour les baisses, qui sont immédiates. Saisissez votre RFR 2023 pour que le simulateur l'applique.

Deux points restent discutés. Selon l'article D242-9 et l'annexe 1 de l'instruction ministérielle du 11 décembre 2025, la cotisation maladie n'est pas due en cas de lissage, mais une note de la même instruction affirme le contraire : si votre caisse la prélève, comptez 7 € de moins par mois ici. Et la loi compare le RFR 2023 au plafond de 2026 (17 057 € pour une part), quand un tableau de cette instruction retient celui de 2025 (16 755 €) : le simulateur signale cette zone grise.

CSG déductible, net imposable et prélèvement à la source

Une partie de la CSG (selon le taux : 3,8 point, 4,2 points ou 5,9 points), la cotisation maladie et la cotisation du régime local sont déductibles du revenu imposable. La CSG non déductible, la CRDS et la CASA restent imposables : le net imposable est donc supérieur au net versé. Au taux normal, une pension de base de 1 500 € donne 1 363,50 € nets et 1 411,50 € imposables. Le prélèvement à la source se calcule sur ce net imposable : à un taux de 7,5 %, il atteint 105,86 € par mois.

Alsace-Moselle et outre-mer

Les retraités affiliés au régime local d'Alsace-Moselle paient en plus une cotisation de 1,30 % (1,19 % au régime agricole depuis le 1er juillet 2026) sur toutes leurs pensions, base et complémentaire, dès qu'ils acquittent la CSG, même au taux réduit (article L242-13). Dans l'exemple au taux normal, la pension nette passe de 1 992,80 € à 1 964,20 €. La cotisation maladie de 1 % de la complémentaire découle quant à elle de l'article D242-8. À Mayotte, la CSG, la CRDS et la CASA ne s'appliquent pas aux pensions. Enfin, le barème dépend de votre résidence en 2024, mais la CSG n'est due que si vous êtes domicilié fiscalement en France au moment du versement et affilié à un régime français d'assurance maladie (article L136-1).

Revalorisations : ce qui est acquis et ce qui ne l'est pas

Les pensions de base ont été revalorisées de 0,9 % au 1er janvier 2026. Le point Agirc-Arrco est resté à 1,4386 € au 1er novembre 2025 ; la décision pour novembre 2026 est attendue mi-octobre, et vous pouvez en tester l'effet dans les options avancées. Pour 2027, le projet de loi de financement de la Sécurité sociale prévoit de revaloriser pleinement les pensions de base quand le total des pensions brutes ne dépasse pas 1 260 € par mois, et moins, voire pas du tout, au-delà ; il n'est pas voté. Les seuils de CSG 2027 seront publiés en décembre 2026 (fiche service-public sur la CSG des retraités).

Calcul indicatif établi selon les règles en vigueur au 10 octobre 2026 : seuils de l'instruction de la Direction de la sécurité sociale du 11 décembre 2025 et taux de l'article L136-8 du Code de la sécurité sociale. Votre caisse applique le taux transmis par l'administration fiscale ; son attestation fait foi.

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Pour aller plus loin, lisez notre guide complet Préparer sa Retraite : le Guide Pratique →

Estimer sa pension, identifier le déficit, choisir les bons leviers selon son âge.

Simulateurs complémentaires

Pour aller plus loin, ces simulateurs vous aideront à compléter votre analyse :

💞Simulateur Pension de réversionVoir le simulateur →💸Simulateur Prélèvement à la sourceVoir le simulateur →📅Simulateur Âge de départ à la retraiteVoir le simulateur →

Questions fréquentes

Pourquoi ma pension nette a-t-elle baissé en début d'année ?

Le plus souvent, parce que votre taux de CSG a changé. Il est revu chaque année d'après le revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année : en 2026, c'est le RFR 2024 qui compte. Une hausse ponctuelle de revenus (plus-value, sortie en capital d'un PER, revenus de placements) peut faire franchir un seuil. Le passage du taux réduit de 3,8 % aux taux de 6,6 % ou 8,3 % exige toutefois un dépassement deux années de suite.

Quels sont les seuils de CSG sur les retraites en 2026 ?

Pour une part en métropole : exonération jusqu'à 13 048 € de revenu fiscal de référence, taux réduit de 3,8 % jusqu'à 17 057 €, taux médian de 6,6 % jusqu'à 26 471 € et taux normal de 8,3 % à partir de 26 472 €. Chaque demi-part supplémentaire relève ces seuils de 3 484 €, 4 555 € et 7 066 €. Les deux premiers seuils sont plus élevés en Guadeloupe, en Martinique, à La Réunion et en Guyane.

Quelle est la différence entre pension nette et net imposable ?

La pension nette est le montant versé sur votre compte. Le net imposable, à déclarer pour l'impôt sur le revenu, y ajoute la part non déductible de la CSG (2,4 points aux taux de 6,6 % et 8,3 %), la CRDS et la CASA. Pour une pension de base de 1 500 € au taux normal, le net est de 1 363,50 € et le net imposable de 1 411,50 €. Le prélèvement à la source est calculé sur ce net imposable.

La cotisation maladie de 1 % concerne-t-elle toutes les pensions ?

Non. Elle porte sur les retraites complémentaires, comme l'Agirc-Arrco et l'Ircantec, et seulement aux taux de CSG de 6,6 % et 8,3 %. Les pensions de base du régime général, de la MSA ou de la fonction publique n'y sont pas soumises. En Alsace-Moselle, la cotisation du régime local de 1,30 % (1,19 % au régime agricole) s'ajoute sur toutes les pensions, dès le taux réduit.

Quel taux de CSG s'applique l'année du départ à la retraite ?

Votre caisse reçoit en principe votre revenu fiscal de référence de l'administration fiscale. Si elle ne l'a pas et que vous ne lui transmettez pas vos avis d'imposition, elle applique le taux normal de 8,3 % l'année de la liquidation. Dès réception des avis, la situation est régularisée, y compris pour les mois déjà versés.

Les pensions de retraite vont-elles augmenter en 2027 ?

Rien n'est décidé au 10 octobre 2026. Le projet de loi de financement de la Sécurité sociale pour 2027 prévoit de revaloriser pleinement les seules pensions de base si le total des pensions brutes ne dépasse pas 1 260 € par mois. Au-delà, la hausse serait réduite, voire supprimée, par décret : l'étude d'impact évoque une demi-revalorisation jusqu'à 2 000 € et aucune au-delà. Le texte doit encore être voté. Pour l'Agirc-Arrco, la décision sur le 1er novembre 2026 est attendue mi-octobre : le simulateur permet d'en tester l'effet.

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