📚 Comprendre & approfondir
Comment fonctionne la fiscalité crypto en France ?
Depuis la loi de finances 2019 (article 150 VH bis du CGI), les cessions de cryptomonnaies sont imposées au moment où vous convertissez en euros (ou utilisez la crypto pour acheter un bien). Les échanges crypto-crypto sont neutres fiscalement. Le calcul de la plus-value imposable suit une règle dite « au prorata du portefeuille global » : on considère que vous cédez une fraction de votre patrimoine crypto, pas une crypto en particulier.
La formule officielle (CGI 150 VH bis)
Plus-value taxable = Prix de cession − (Prix d'acquisition × Prix de cession / Valeur globale du portefeuille)
PFU 30 % ou option barème ?
- TMI 0 % : optez pour le barème (case 2OP), seuls les 17,2 % de PS sont dus
- TMI 11 % : barème = 28,2 % < PFU 30 %, optez barème
- TMI 30 %, 41 %, 45 % : PFU 30 % par défaut, plus avantageux
Le seuil de cessions des 305 €
Si la somme totale des cessions de l'année reste sous 305 €, vous êtes totalement exonéré. Au-delà, déclaration obligatoire via le formulaire 2086 joint à votre déclaration de revenus.
FAQ : simulateur plus-value crypto
Les échanges crypto-crypto sont-ils imposables ?
Non. Vendre du Bitcoin contre de l'Ethereum ou un stablecoin (USDC, USDT) n'est pas un fait générateur. Seule la conversion en euros (ou achat d'un bien/service) déclenche l'imposition.
Faut-il déclarer mes comptes Binance ou Coinbase ?
Oui : annexe 3916-bis obligatoire pour les comptes ouverts chez un PSAN/CASP étranger. Sanction en cas d'oubli : 750 € par compte (1 500 € si valeur > 50 000 €).
Le mining et le staking suivent-ils la même règle ?
Non. Le mining et le staking validator sont imposés en BNC (régime micro-BNC ou réel). Le staking exchange occasionnel (Binance Earn, Coinbase Earn) suit le régime plus-value crypto classique.
Comment déclarer concrètement ?
Joindre le formulaire 2086 (une ligne par cession) à votre déclaration de revenus, et reporter le résultat dans la case 3AN (gain) ou 3BN (moins-value) du 2042-C.
Ce simulateur applique la formule du CGI 150 VH bis et les barèmes 2026. Les NFT, mining, staking validator et activités de trading professionnel suivent des régimes spécifiques non couverts ici. Pour un cas complexe, consultez un avocat fiscaliste spécialisé Web3.
